第五章 结余分配及专用基金的管理
第十一条 协会的经费结余是指协会年度收入与支出相抵后的余额。
第十二条 协会经费结余的分配，实行不同类别收入与支出的对应结转原则。
第十三条 事业收入、其他收入结余及经营收入税后结余的60％转为协会事业发展基金，40％转为协会职工福利基金。
第十四条 事业发展基金用于弥补以后年度收支差额。职工福利基金主要用于协会工作人员的集体福利开支、奖励支出、生活补贴等。
第六章 货币资金的管理
第十五条 协会必须严格遵守国家《现金管理条例》的有关规定，加强对现金的管理。
第十六条 协会现金支出主要用于以下支付内容：
1．协会工作人员工资及其他福利支出；
2．协会工作人员差旅费支出；
3．零星采购支出、小额办公费用及业务招待费支出；
4．符合《现金管理条例》的其他支出。
除上述支付内容外，超过1000元以上的支出原则上通过银行转账支付。
第十七条 协会对库存备用现金实行限额管理。库存现金的限额为l0000元。现金出纳员从银行提取备用现金，应填写现金领用单，经财务负责人审核批准后才能领取。
现金出纳员应对库存现金要妥善保管，并对其安全负责。
第十八条 协会工作人员出差或业务工作需要借取现金，应凭任务批件填写借款单，注明用途和金额，并经负责人签字，借款金额在10000元以内的，需经财务负责人核准；借款金额在10000元以上的，需经主管秘书长批准。
第十九条 协会对现金实行永续盘存制度，对日常现金收支应由现金出纳员和有关会计人员分别登记现金日记账和总账，并定期核对，保证两账相符。
每月月底，由财务负责人、有关会计人员和现金出纳员共同对库存现金进行盘点，以保证现金账实相符。如发现账实不符，应如实纪录，并查明原因及时处理。
第二十条 协会按规定开设银行账户，财务负责人在银行账户和银行存款管理工作中，应该严格遵守国家结算纪律，不准出租、出借银行账户；不准签发空白支票和远期支票；不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购；不准交支票给收款单位代为签发。特殊原因需领用盖好印鉴未填写金额的支票外出办理经济事项的，应有两人共同经办，并负责监督收款单位填写支票金额、核对发票金额。
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